基準シナリオ
退職金とiDeCo一時金を同年に合算受取した場合の税引後手取りを基準（baseline）として扱います。 基準比で他シナリオがどれだけ得か・損かを把握できます。
無料公開ツール
退職金×iDeCo 受取最適化シミュレーター
退職金とiDeCoをどの順番・どの方法で受け取るかで、税引後の手取りは数百万円単位で変わります。 5年ルール・19年ルール・年金化を含む7シナリオを自動比較し、net最大のパターンを提示します。
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退職金とiDeCoの受取パターンを比較しています。
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5年/19年ルール
別年受取のシナリオは、所基通30-6の重複期間調整後の退職所得控除で計算しています。 ルール適用時はカードに「重複◯年」と表示されます。
年金化の効果
iDeCoを年金化すると退職所得控除の競合を避けつつ、公的年金等控除の余裕枠を使えます。 他の公的年金との合算課税をマージナル法で評価しています。
比較している7シナリオ
1. 同年受取（合算）
退職金とiDeCo一時金を同じ年に受け取り、退職所得控除を max(勤続年数, 加入年数)の年数で合算して使います。
2. iDeCo先・5年前（5年ルール回避）
退職金より5年以上前にiDeCo一時金を受け取り、両側でフル退職所得控除を使います。
3. iDeCo先・4年前（5年ルール適用）
5年ルール適用で退職金側の退職所得控除が重複期間分減額されます。
4. 退職金先・20年後（19年ルール回避）
退職金受取から20年以上空けてiDeCo一時金を受け取り、両側でフル控除を使います。 早期退職者向け。
5. 退職金先・翌年（19年ルール適用）
19年ルール適用でiDeCo側の退職所得控除が重複期間分減額されます。
6. iDeCoを10年年金で受取
退職金は同年一時金受取、iDeCoは10年分割の雑所得として受け取ります。 公的年金等控除の余裕枠を活用。
7. iDeCo 50%一時金＋50%年金
退職所得控除の余裕枠に合わせて一時金と年金を分ける混成パターン。
よくある質問
このツールは何を比較しますか。
退職金とiDeCoを (1) 同年合算受取 (2) iDeCo先受取で5年ルール回避/適用 (3) 退職金先受取で19年ルール回避/適用 (4) iDeCoを年金化 (5) iDeCoを一時金と年金に分割、という典型パターンに展開し、税引後の合計手取りを比較します。
5年ルールと19年ルールとは何ですか。
所得税基本通達30-6に基づき、同じ人が退職金とiDeCo一時金を別年に受け取る場合、一定期間内は退職所得控除が重複期間分減額されます。iDeCoを先に受け取る場合は5年（2022年4月改正後）、退職金を先に受け取る場合は19年の期間判定があります。
結果の「基準比」とは何を指しますか。
退職金とiDeCo一時金を同年に合算受取した場合の税引後手取り（baseline_combined_net）との差額を表示しています。最も一般的な受取方法との比較です。
年齢制約で非適用になるシナリオはなぜ表示されないのですか。
iDeCo一時金は法定で60〜75歳の範囲でのみ受取可能です。たとえば60歳退職で「5年前にiDeCo受取」は55歳受取となり成立しないため、候補から自動的に除外しています。
税制のどこまでを計算していますか。
退職所得控除、退職所得の1/2課税、公的年金等控除、iDeCo年金のマージナル課税、所基通30-6の重複調整を反映しています。復興特別所得税、社会保険料、配偶者の年金、在職老齢年金はまだ含めていません。